Descubre cómo funciona la Calculadora Retención en la Fuente. Ingresa tu ingreso, deducciones o pagos y conoce al instante cuánto te descontarán por salarios, compras, servicios o arrendamiento. ¡Fácil, rápida y precisa!
Guía para usar la Calculadora de Retención en la Fuente (Colombia)
Cómo usar la calculadora paso a paso
- Selecciona el tipo de retención en el menú desplegable:
- Laboral
- Compras
- Servicios
- Arrendamiento
- Escribe el valor del ingreso (ejemplo:
5,000,000).- La calculadora lo formatea automáticamente con separadores de miles.
- Si es laboral, ingresa también las deducciones o rentas exentas (ejemplo: aportes a salud, pensión, dependientes, etc.).
- Haz clic en Calcular.
- Verás el resultado con:
- Base gravable
- Base en UVT (si es laboral)
- Valor de la retención
- Neto después de retención
1. ¿Qué es la Retención en la Fuente?
La retención en la fuente es un mecanismo de recaudo anticipado de impuestos en Colombia, según el artículo 383 Estatuto Tributario.
Cuando recibes un pago (por salario, compra, arrendamiento o servicios), la persona o empresa que te paga debe retener un porcentaje del valor y entregarlo directamente a la DIAN.
👉 En pocas palabras:
Es un anticipo del impuesto de renta que te descuentan en el momento de recibir dinero.
¿Qué hace la Calculadora?
La calculadora te ayuda a estimar cuánto te descontarán por retención en la fuente, dependiendo del tipo de pago:
- Laboral (salarios): Aplica la tabla progresiva en UVT establecida en el artículo 383 del Estatuto Tributario.
- Compras: Retención fija del 2,5%.
- Servicios: Retención fija del 4%.
- Arrendamiento: Retención fija del 3,5%.
Además:
- Puedes ingresar tus ingresos.
- Si es laboral, puedes registrar deducciones y rentas exentas.
- Te muestra la base gravable, la retención aplicada y el valor neto que recibirías.
Fórmulas utilizadas para calcular la retención en la fuente
🔹 A. Retención laboral (salarios)
Se calcula en UVT (Unidad de Valor Tributario). Para 2025:
1 UVT = 47.047 COP
Fórmula básica:
Base gravable = Ingreso – Deducciones
Base en UVT = Base gravable / UVT
Luego se aplica la tabla progresiva del Art. 383 ET:
- Hasta 95 UVT → No hay retención
- De 95 a 150 UVT → 19% sobre el excedente de 95 UVT
- De 150 a 360 UVT → 28% sobre el excedente de 150 UVT + lo anterior
- De 360 a 640 UVT → 33% sobre el excedente de 360 UVT + lo anterior
- De 640 a 945 UVT → 35% sobre el excedente de 640 UVT + lo anterior
- De 945 a 2300 UVT → 37% sobre el excedente de 945 UVT + lo anterior
- Más de 2300 UVT → 39% sobre el excedente de 2300 UVT + lo anterior
📌 Ejemplo:
Ingreso: $10.000.000
Deducciones: $2.000.000
Base gravable = 10.000.000 – 2.000.000 = 8.000.000
Base UVT = 8.000.000 ÷ 47.047 ≈ 170 UVT
Según la tabla, cae en el rango 150 – 360 UVT.
Entonces:
(170 – 150) × 28% × UVT + (55 × 19% × UVT)
= (20 × 0.28 × 47.047) + (55 × 0.19 × 47.047)
≈ 263,460 + 491,973
= 755,433 COP de retención
🔹 B. Retención en compras
Se aplica una tarifa fija del 2,5% sobre el valor de la compra, siempre que supere el tope (498.000 COP en 2025).
Fórmula:
Retención = Ingreso × 2.5%
📌 Ejemplo:
Compra: $2.000.000
2.000.000 × 2.5% = 50,000 COP
🔹 C. Retención en servicios
Se aplica una tarifa fija del 4% sobre el valor del servicio.
Fórmula:
Retención = Ingreso × 4%
📌 Ejemplo:
Servicio prestado: $5.000.000
5.000.000 × 4% = 200,000 COP
🔹 D. Retención en arrendamiento
Se aplica una tarifa fija del 3,5% sobre el canon de arrendamiento.
Fórmula:
Retención = Ingreso × 3.5%
📌 Ejemplo:
Canon de arrendamiento: $1.500.000
1.500.000 × 3.5% = 52,500 COP
¿Qué obtienes al final?
- El valor de la retención en la fuente.
- El valor neto que recibirías después del descuento.
- En el caso laboral, el detalle en UVT y COP para entender cómo se aplicó la tabla.